퇴직연금 종류 DC형 DB형 IRP 차이점과 선택 기준

 

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안녕하세요.

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아름다운 인재와 아름다운 기업이 만나는 곳,

대한민국 아웃소싱 No.1 ㈜애드민입니다.

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최근 많은 기업이 퇴직금 대신

퇴직연금 제도를 통해서 퇴직 또는 은퇴한

근로자의 재취업을 위한 자금 또는 생계비를

보장하고 있습니다.

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퇴직연금은 기존의 퇴직금 제도와 달리

사업주가 외부 금융 기관(은행, 증권사 등)에

근로자의 퇴직급여를 적립하는 방식입니다.

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기업의 매출이 하락하거나 파산·회생 절차를

고려해야 할 정도로 운영난을 겪고 있을 때,

근로자는 퇴직금을 지급받지 못하거나

퇴사 후 오랜 시간이 지난 후에 수급하는

문제를 겪을 수 있습니다.

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그러나 퇴직금은 사외(社外) 적립을

원칙으로 하기에 이러한 문제로부터

비교적 자유로운 편입니다.

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오늘은 세 가지 퇴직연금 종류에 관해서

알기 쉽게 정리하는 시간을 가지도록 하겠습니다.

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DC형(Defined Contribution, 확정기여형)

대한민국 아웃소싱 No.1 ㈜애드민

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확정기여형 퇴직연금이란 고용주가 매년

일정한 금액을 근로자의 계좌에 적립하는

방식을 의미합니다.​

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고용주는 근로자의 1년간 임금의

약 1/12(1개월분)을 적립해 줄 뿐

자금의 운용에는 관여하지 않습니다.

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근로자는 적립된 금액을 예금형, 펀드형,

ETF형 등 원하는 금융 상품에 투자할 수 있으며

투자 결과에 따라 수익률이 달라집니다.

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또, DC형 계좌에 개인이 직접 자금을

추가로 납입함으로써 퇴사 또는 은퇴 후

자금을 더욱 적극적으로 마련할 수 있다는

특징이 있습니다.

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그러나 금융 시장이 경직되어 있거나

투자 관련 경험이 부족할 경우 투자 손실을

겪을 가능성이 높다는 점에 주의해야 합니다.

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잘못된 투자 및 운용은 퇴직 시 받게 될

금액의 감소로 이어집니다.

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DB형(Defined Benefit, 확정급여형)

대한민국 아웃소싱 No.1 ㈜애드민

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퇴직연금 종류 중 확정급여형은

'확정'이라는 말에서 알 수 있는 것처럼

퇴직할 때 받게 될 금액을 예상할 수 있습니다.

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퇴직 직전 3개월간의 평균임금과 근속 연수를 곱하여

퇴직급여가 결정된다는 점에서 일반적인

퇴직금 제도와 유사하다는 점이 특징인데요.

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※ DB형 퇴직급여 산정 공식

· 평균임금(1일 기준) × 30일 × 근속연수

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그렇기에 퇴직급여를 어디에 사용할지

미리 계획하고자 할 때 유용한 제도라고

말할 수 있습니다.

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적립금을 회사가 책임지고 운용하는 만큼

근로자가 손실에 대한 리스크를 질 필요가

없다는 점에서 안정적입니다.

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또, DB형 퇴직연금 제도는 퇴직하기 직전

시점의 임금을 기준으로 퇴직 급여액을 정하기에

임금 인상률이 높은 업종에서 특히 유리합니다.

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그러나 투자 경험이 풍부한 근로자는

더 높은 수익을 얻을 기회를 놓치기도 하며

퇴직급여가 근속연수에 비례하는 만큼

이직이 잦은 편이라면 다소 불리하게 작용할

가능성이 있습니다.

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IRP(Individual Retirement Pension, 개인형)

대한민국 아웃소싱 No.1 ㈜애드민

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투자금 납입부터 관리까지 개인이 모든 부분을

담당하는 퇴직연금 제도입니다.

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특정 사업장에 소속된 근로자가 아니더라도

자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 자는

모두 가입할 수 있다는 점에서 상기한 두 제도와

차이가 있습니다.

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IRP의 가장 큰 장점은 연말정산 시

납입한 금액에 대해서 최대 700만 원까지

세액공제를 받을 수 있다는 점입니다.

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▶ DC형 퇴직연금과 합산해 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있음.

IRP 단독 납입 시 최대 700만 원까지 가능.

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※ 세액 공제율 (2025년 기준)

·총급여 5천5백만 원 이하: 16.5%

·총급여 5천5백만 원 초과: 13.2%

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다만, DC형과 마찬가지로 투자 관련 지식이

부족하다면 원금이 손실될 위험이 있으며

일부 상황을 제외하면 중도 인출하기 어렵고

특별한 사유(주택 구입, 파산 등)를 제외한 상황에서

인출한다면 세액공제 혜택을 다시 반환해야 합니다.

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오늘은 세 가지 퇴직연금 유형

DC형, DB형, IRP의 차이점과 장단점을

간략히 정리해 보았습니다.

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퇴직연금은 근로에 대한 보상이자

퇴사 후 재취업까지 생기는 경제활동의 공백을

메우는 중요한 수단입니다.

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퇴직연금 종류는 근로자의 성향, 투자 경험,

시장 상황에 따라서 신중하게 선택해야 함을

기억해 주시길 바랍니다.

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당사는 사업주와 근로자가 모두 Win-Win 하는​

환경을 조성하기 위해서 법무·노무·회계·세무 등

다양한 파트너 기관과 협업하고 있습니다.

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믿고 맡길 수 있는 아웃소싱·파견·도급 업체를

찾고 계신다면 언제든 ㈜애드민으로 도움을

요청해 주시길 바랍니다.

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감사합니다.

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